Een bestelauto met een grijs kenteken is voor veel ondernemers een slimme keuze. Niet vanwege de kleur van het kenteken (die is net zo geel als bij een personenauto), maar vanwege de fiscale voordelen die eraan verbonden zijn. Denk aan een flinke korting op de wegenbelasting en vrijstelling van BPM bij aanschaf van een nieuwe bedrijfswagen.
Toch roept het grijze kenteken ook veel vragen op: wat zijn precies de voorwaarden? Mag je er privé mee rijden en wanneer vervalt het belastingvoordeel?
In dit artikel leggen we helder uit hoe het zit met de wegenbelasting voor grijs kenteken, welke voordelen je als ondernemer kunt benutten en waar je goed op moet letten.
Wat is een grijs kenteken?
Een grijs kenteken is een term die in Nederland wordt gebruikt voor bestelauto’s die zakelijk worden ingezet. Ondanks de naam is het kenteken zelf gewoon geel, net als bij personenauto’s. Het woord “grijs” verwijst naar de administratieve categorie waaronder deze voertuigen vallen bij de Belastingdienst.
Het gaat meestal om lichte bedrijfswagens met een maximaal toegestane massa van 3.500 kg, zoals bestelbusjes, werkbussen of kleine vrachtwagens. Ze worden door ondernemers gebruikt voor vervoer van goederen of materiaal, en vallen daardoor onder een andere fiscale regeling dan personenauto’s.
Grijs kenteken voertuigen kunnen in aanmerking komen voor belastingvoordelen, mits ze aan bepaalde eisen voldoen. Denk aan korting op de wegenbelasting (motorrijtuigenbelasting) en vrijstelling van BPM (Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen) bij aanschaf. Deze voordelen gelden echter alleen als je de auto zakelijk gebruikt én als ondernemer geregistreerd staat.
Wegenbelasting grijs kenteken: hoe werkt het?
Een van de grootste voordelen van een bestelauto met grijs kenteken is de verlaging van de motorrijtuigenbelasting (MRB). Ondernemers betalen namelijk een speciaal, lager tarief voor deze voertuigen. Dat kan op jaarbasis een flink verschil maken ten opzichte van een vergelijkbare personenauto.
Daarnaast geldt er vaak een vrijstelling van BPM (Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen) bij de aanschaf van een nieuwe bestelauto met grijs kenteken. Dit maakt de aanschafprijs aanzienlijk aantrekkelijker.
Om van deze voordelen gebruik te maken, moet je wel aan de volgende voorwaarden voldoen:
- Je bent als ondernemer ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KvK)
- Je bent btw-plichtig
- De auto wordt voor minimaal 10% zakelijk gebruikt
- Het voertuig voldoet aan de eisen voor een bestelauto volgens de Belastingdienst
De korting op wegenbelasting wordt automatisch toegepast wanneer je bij de tenaamstelling aangeeft dat het om een bedrijfswagen voor zakelijk gebruik gaat. Let op: dit wordt gecontroleerd, en bij verkeerd gebruik kan het voordeel worden ingetrokken, met terugwerkende kracht.
Belastingvoordelen voor ondernemers
Een grijs kenteken levert ondernemers niet alleen lagere maandlasten op, maar ook fiscale voordelen bij aanschaf en gebruik. Dit zijn de belangrijkste:
1. Lagere motorrijtuigenbelasting (MRB)
Je betaalt een speciaal tarief dat aanzienlijk lager ligt dan bij een personenauto met hetzelfde gewicht. Voor bestelauto’s met grijs kenteken kan dat tientallen euro’s per maand schelen.
2. BPM-vrijstelling bij aanschaf
Bij de aankoop van een nieuwe bestelauto met grijs kenteken betaal je geen BPM. Dit scheelt vaak duizenden euro’s ten opzichte van een vergelijkbare personenauto. De vrijstelling geldt alleen als je aan de ondernemersvoorwaarden voldoet én de auto zakelijk gebruikt.
3. Investeringsaftrek
Als ondernemer kun je gebruikmaken van investeringsaftrekregelingen, zoals de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Voor elektrische bestelauto’s kun je bovendien in aanmerking komen voor MIA (Milieu-investeringsaftrek) en VAMIL (willekeurige afschrijving).
4. Zakelijke kosten aftrekbaar
Kosten voor brandstof, onderhoud, verzekering en afschrijving zijn aftrekbaar als de auto zakelijk wordt ingezet. Zo profiteer je niet alleen bij aanschaf, maar ook tijdens het gebruik.
Door deze belastingvoordelen wordt het financieel aantrekkelijker om een bedrijfsauto aan te schaffen, zeker als je de auto regelmatig gebruikt voor zakelijke ritten.
Voorwaarden om in aanmerking te komen
Niet elke bestelauto komt automatisch in aanmerking voor de belastingvoordelen van een grijs kenteken. De Belastingdienst stelt duidelijke voorwaarden waar je als ondernemer én voertuig aan moet voldoen:
1. Je bent ondernemer voor de btw
Je moet staan ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en btw-plichtig zijn. Alleen dan kom je in aanmerking voor de BPM-vrijstelling en het lage MRB-tarief.
2. De auto staat op naam van de onderneming
De bestelauto moet geregistreerd staan op naam van jouw bedrijf of jou als eenmanszaak. Particulieren zonder onderneming kunnen geen gebruikmaken van de fiscale voordelen.
3. Het voertuig voldoet aan de eisen voor een grijs kenteken
- Maximaal toegestane massa van 3.500 kg
- Voldoende laadruimte (gescheiden van de zitruimte)
- Geen ramen of stoelen in de laadruimte
- Geschikt voor goederenvervoer
4. Zakelijk gebruik is vereist
Je moet de bestelauto aantoonbaar gebruiken voor zakelijke doeleinden. Wordt de auto ook privé gebruikt? Dan moet je dit registreren en mogelijk bijtelling betalen.
5. Rittenregistratie bij gemengd gebruik
Als je de auto zakelijk én privé gebruikt, is een sluitende rittenregistratie essentieel om bijtelling te vermijden of beperken. Met een rittenregistratie-oplossing zoals die van TanQyou houd je dit automatisch en rechtsgeldig bij.
Wanneer vervalt het belastingvoordeel?
De belastingvoordelen van een grijs kenteken zijn aantrekkelijk, maar ze zijn niet gegarandeerd voor de volledige levensduur van het voertuig. In de volgende situaties kun je het voordeel (gedeeltelijk) kwijtraken:
1. Privégebruik zonder bijtelling
Gebruik je de grijs kenteken-bestelauto ook privé en kun je geen sluitende rittenregistratie overleggen? Dan rekent de Belastingdienst bijtelling, en vervalt mogelijk het MRB-voordeel. Bij structureel privégebruik zonder juiste registratie kan zelfs het zakelijke karakter van het voertuig ter discussie komen te staan.
2. Ombouw tot personenauto
Laat je de bestelauto ombouwen tot een voertuig met achterbanken of extra ramen (zoals een dubbele cabine), dan verandert het karakter van het voertuig. In veel gevallen vervalt dan het grijs kenteken en worden BPM en het hogere MRB-tarief alsnog van toepassing.
3. Overdracht aan particulier of privégebruik
Verkoop je de auto aan een particulier of schrijf je deze over naar privégebruik? Dan vervalt de ondernemersregeling. Ook dan kan de Belastingdienst met terugwerkende kracht BPM of MRB naheffen.
4. Geen zakelijk gebruik meer
Wordt de auto niet langer voor zakelijke doeleinden gebruikt, of ben je niet meer btw-plichtig? Dan heb je geen recht meer op de belastingvoordelen. De Belastingdienst kan dit controleren, bijvoorbeeld via je aangifte of bij controle onderweg.
Let op: wanneer het voordeel vervalt, kunnen de financiële gevolgen fors zijn zeker bij BPM-nabetaling. Zorg dus dat je situatie klopt én gedocumenteerd is.
Alternatief: elektrisch rijden met fiscale voordelen
Overweeg je een nieuwe bedrijfsauto en twijfel je tussen diesel, hybride of elektrisch? Dan is het goed om te weten dat volledig elektrische bestelauto’s ook interessante fiscale voordelen bieden – soms zelfs méér dan een grijs kenteken.
1. Volledige vrijstelling van BPM én MRB
Elektrische voertuigen zijn tot 2025 vrijgesteld van zowel BPM als motorrijtuigenbelasting. Dat betekent dubbele besparing, zónder dat je aan specifieke voertuigindeling hoeft te voldoen.
2. Milieuvriendelijke investeringsaftrek (MIA)
Elektrische bedrijfswagens komen in aanmerking voor de Milieu-investeringsaftrek, waarmee je tot 45% van het investeringsbedrag kunt aftrekken van je fiscale winst.
3. Willekeurige afschrijving (VAMIL)
Met de VAMIL-regeling kun je 75% van de investering afschrijven op een moment dat het jou fiscaal het beste uitkomt. Dit kan een flinke liquiditeitsvoordeel opleveren.
4. Inzicht en grip met slimme mobiliteitstools
Rijd je elektrisch, dan heb je baat bij goede ondersteuning:
- TanQyou Laadpas: laad bij 200.000+ punten in Europa, zonder extra kosten
- Rittenregistratie dongel: automatische registratie van zakelijk en privégebruik
- FleetManager: volledig overzicht van al je kosten, ritten en voertuigen
Elektrisch rijden wordt door de overheid steeds meer gestimuleerd, en het kan op termijn een nog voordeliger alternatief zijn voor een bestelauto met grijs kenteken.
Veelgestelde vragen over grijs kenteken en wegenbelasting
Is een grijs kenteken nog steeds voordelig in 2025 en daarna?
Ja, voor ondernemers blijft het grijs kenteken ook in de komende jaren fiscaal aantrekkelijk. Wel is het verstandig om de ontwikkelingen rond elektrisch rijden en overheidsbeleid in de gaten te houden.
Mag ik privé rijden met een bestelauto met grijs kenteken?
Dat mag, maar alleen als je bijtelling betaalt óf een sluitende rittenregistratie bijhoudt. Zonder goede registratie kan de Belastingdienst alsnog bijtelling opleggen of belastingvoordelen terugvorderen.
Hoeveel bespaar ik met een grijs kenteken?
Dat hangt af van het gewicht en type voertuig, maar het verschil in motorrijtuigenbelasting kan oplopen tot honderden euro’s per jaar. Ook de BPM-vrijstelling scheelt vaak duizenden euro’s bij aanschaf.
Kan ik ook als zzp’er gebruikmaken van een grijs kenteken?
Ja, zolang je bent ingeschreven bij de KvK en btw-plichtig bent, kun je als zzp’er gewoon gebruikmaken van de fiscale voordelen van een grijs kenteken.
Wat gebeurt er als ik mijn bestelauto verkoop?
Als je de auto verkoopt aan een particulier of overdraagt naar privégebruik, vervallen de belastingvoordelen. De Belastingdienst kan dan alsnog BPM heffen, tenzij het voertuig al ouder is en vrijgesteld.
Grijs kenteken loont, mits je aan de regels voldoet
Voor veel ondernemers is een bestelauto met grijs kenteken nog altijd een fiscaal slimme keuze. Je profiteert van lagere wegenbelasting, BPM-vrijstelling en aftrekbare kosten zolang je aan de voorwaarden voldoet en de auto zakelijk gebruikt.
Toch is het belangrijk om goed op de regels te letten. Een fout in gebruik, registratie of rittenadministratie kan ertoe leiden dat je belastingvoordeel vervalt en dat kan flink in de papieren lopen. Daarom loont het om je situatie goed in kaart te brengen én gebruik te maken van tools die je helpen overzicht te houden.
Wil je optimaal profiteren van je grijs kenteken, elektrisch gaan rijden of simpelweg grip op je wagenpark? Ontdek hoe TanQyou jou helpt met laadpassen, rittenregistratie en complete fleetmanagement-oplossingen.