In Nederland mag een ondernemer per kalenderjaar maximaal 500 privékilometers rijden met een zakelijke auto zonder bijtelling. Hoeveel km kun je als zzp-er privé rijden zonder bijtelling hangt dus rechtstreeks samen met je rittenregistratie en de bewijsvoering richting de Belastingdienst. Dit artikel legt uit hoe de regels werken, wat je verplicht moet vastleggen en wanneer het financieel slim kan zijn om wél bijtelling te accepteren.
Wat betekent privé rijden zonder bijtelling?
Bijtelling is een belastingheffing voor ondernemers die een zakelijke auto ook privé gebruiken. Zodra je meer dan 500 privékilometers per jaar rijdt, ziet de Belastingdienst dat als loon in natura. Daardoor betaal je belasting over een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Rij je minder dan 500 km privé, dan betaal je geen bijtelling.
Wanneer betaal je als zzp’er geen bijtelling?
Je betaalt geen bijtelling wanneer je aan drie voorwaarden voldoet:
- Je blijft onder de grens van 500 privékilometers.
- Je hebt een sluitende rittenregistratie.
- Je dient een verklaring geen privégebruik in bij de Belastingdienst.
De verklaring geen privégebruik is verplicht voor ondernemers die helemaal geen privégebruik claimen. De Belastingdienst kan controles uitvoeren, waardoor een nauwkeurige administratie belangrijk is.
Hoe werkt een sluitende kilometerregistratie?
Een rittenregistratie moet volledig, tijdig en juist zijn. Elke rit bevat: datum, begin- en eindstand, vertrek- en aankomstadres, zakelijk of privé, en de route. Afwijkingen van de standaardroute moeten worden toegelicht. Veel zzp’ers gebruiken een digitaal registratiesysteem dat automatisch kilometers vastlegt en rapportages genereert.
Digitale systemen helpen om onder de grens van 500 km te blijven, zeker wanneer je vaak korte ritten maakt of privé en zakelijk regelmatig door elkaar lopen. Zonder sluitende registratie vervalt de vrijstelling en volgt alsnog bijtelling.
Concreet rekenvoorbeeld: privé rijden en risico op bijtelling
Stel: een zzp’er rijdt 22.000 kilometer per jaar met een zakelijke auto. Daarvan is 450 kilometer privé. De cataloguswaarde van de auto is 32.000 euro en het bijtellingspercentage is 22 procent.
Bijtelling bij overschrijding van 500 km:
22 procent van 32.000 euro = 7.040 euro bijtelling.
Bij een belastingtarief van 36,97 procent kost dit circa 2.603 euro per jaar.
In dit voorbeeld levert 50 kilometer extra privé rijden dus direct een kostenpost van meer dan 2.600 euro op. Het onderstreept het belang van nauwkeurig registreren.
TCO en breakeven point: wanneer is bijtelling wel of niet logisch
Een Total Cost of Ownership (TCO)-benadering helpt bepalen of zakelijk rijden met of zonder bijtelling financieel aantrekkelijk is. Drie factoren spelen hierbij een rol: cataloguswaarde, bijtellingspercentage en je belastingtarief.
Een eenvoudige vergelijking:
Bijtelling per jaar = cataloguswaarde × bijtellingspercentage.
Werkelijke belastingdruk = bijtelling per jaar × jouw belastingtarief.
Wanneer de jaarlijkse bijtelling lager is dan de totale kosten van een privéauto (aanschaf, onderhoud, verzekering, afschrijving), kan het voordeliger zijn om bijtelling te accepteren.
Voor ondernemers die weinig privé rijden en een auto met een hoge cataloguswaarde hebben, is het financieel meestal beter om onder de 500 km te blijven.
De gevolgen van te veel privékilometers
Zodra je boven de 500 km komt, vervalt de vrijstelling voor het hele jaar. Je betaalt dan volledige bijtelling, ook als de overschrijding klein is. De Belastingdienst kan bovendien naheffingen opleggen wanneer je rittenregistratie niet sluitend blijkt.
Praktische tips voor zzp’ers om onder de grens te blijven
- Gebruik een digitaal rittenregistratiesysteem.
- Plan zakelijke en privébestemmingen gescheiden.
- Houd werk- en privéauto’s duidelijk uit elkaar.
- Controleer maandelijks je kilometerstanden.
- Documenteer afwijkingen direct zodat de administratie kloppend blijft.
Hoeveel km kun je als zzp-er privé rijden zonder bijtelling is helder: maximaal 500 kilometer per kalenderjaar. De grens is strikt en vraagt om een sluitende kilometerregistratie, heldere keuzes in het gebruik van de auto en een correcte verklaring geen privégebruik. Met een goed systeem, regelmatige controles en inzicht in je totale autokosten behoud je fiscale zekerheid en voorkom je onverwachte bijtelling.
Wat is rittenregistratie?
Rittenregistratie is een administratie waarin je bijhoudt waar je rijdt, wanneer je vertrekt, en hoeveel kilometers je maakt. Handig voor je belastingaangifte, het uitkeren van kilometervergoedingen of om overzicht te houden in je wagenpark. Met de TanQyou rittenregistratie hoef je daar overigens zelf weinig voor te doen — met een simpele start- en stopfunctie hou je alles via GPS automatisch en overzichtelijk bij.
Hoe werkt de Rittenregistratie-app van TanQyou?
Wanneer je de app hebt gedownload en bent ingelogd kun je direct beginnen met het registreren van je ritten. Start eenvoudig een registratie met de knop bovenin.
Welke gegevens worden opgeslagen in de rittenregistratie?
De app registreert automatisch:
- Datum en tijdstip van de rit
- Begin- en eindlocatie
- Je snelheid
- Afgelegde kilometers
- Doel van de rit (zakelijk of privé)
